節税

マイホームを売って利益（譲渡所得）が出たとき、一定の条件を満たせば最大3,000万円まで差し引ける特例があります。住まなくなってから売るまでの期限、親族への売却、住宅ローン控除との関係など、気づかないと使えなくなる条件がいくつかあります。税...

医療費控除とセルフメディケーション税制は、どちらか一方しか使えない「選択制」です。年間の医療費が10万円（または所得の5%）を超えるなら医療費控除、そこまで届かないけれど市販薬をよく買う家庭ならセルフメディケーション税制が候補になります。両...

経費計上の基本は「売上を得るために直接必要だったかどうか」という一点に尽きます。家事按分(かじあんぶん・プライベートと事業で共有する支出を按分すること)の考え方を押さえ、レシートや帳簿をきちんと残しておけば、税務調査でも慌てずに説明できます...

節税とは「制度が想定した範囲で税負担を軽くすること」で、そこを超えると否認や追徴のリスクが生まれます。境界を分けるのは、①法律・通達に根拠があるか、②実態(お金の動きや事業の中身)が伴っているか、③第三者が見て説明できるか、の3点です。会社...

小規模企業共済は、個人事業主や小規模企業の経営者向けの「自分で作る退職金制度」です。掛金は月1,000円〜70,000円で選べ、その全額が所得控除の対象になるため、掛けながら所得税・住民税の負担を軽くできます。iDeCo(個人型確定拠出年金...

生命保険料控除は「一般」「介護医療」「個人年金」の3区分に分かれており、新制度では合計最大12万円が所得控除の対象になり得ます。地震保険料控除は最大5万円です。年末調整では控除証明書の紐付けミスや新旧制度の混同で控除を取りこぼしているケース...

住宅ローン控除(正式には住宅借入金等特別控除)は、年末のローン残高に応じて所得税(と一部住民税)が戻ってくる制度です。初年度は確定申告が必須、2年目以降は年末調整で完結します。控除額は住宅の省エネ性能によって借入限度額が変わるため、「どんな...

医療費控除は、1年間に支払った医療費が一定額を超えた場合に所得税・住民税の負担を軽くできる制度で、年末調整では対応できず、会社員であっても自分で確定申告をする必要があります。対象になるのは自分だけでなく生計を共にする家族の医療費も合算でき、...